Активная позиция бизнеса в вопросах внутреннего налогового управления плюс грамотная проработка Налогового кодекса Украины и планирование нагрузки влияют на устойчивость компании.

Налоговая нагрузка

Налоги – неотъемлемая затратная часть бизнеса. Рассчитать налоговую нагрузку предприятие может в абсолютном и относительном исчислении как в целом по всем налоговым платежам, так и по каждому виду налога отдельно.

Когда нет видения всей системы в комплексе, усилия по снижению суммы платежей отдельного налога может привести к негативным последствиям. Руководитель и главный бухгалтер еще не успеют оцифровать насколько эффективно сработали, а ГФС уже заметит и оценит.

Понимание структуры налоговых обязательств, формул расчетов позволяет провести оценку факторов влияния отдельных показателей по действующим сделкам, прямым и косвенным затратам и найти возможности изменить порядок распределения финансовых потоков.

Анализ фактических показателей и профессиональный подход с привлечением налоговых адвокатов, помогает запустить процесс оптимизации с минимальным риском для бизнеса.

Риски

Техника “Путь самурая” предлагает перечислить все, что может произойти при худшем развитии событий, спокойно взглянуть в лицо опасности, развить нужные компетенции и побеждать.

Риски можно условно разделить на три блока:

  1. Увеличение абсолютной налоговой нагрузки (увеличение ставок, отмена льгот, введение новых платежей, переплата налогов).
  2. Контроль ГФС (пени, штрафы, доначисление налогов, завышение налоговой базы, ошибки при перечислении платежей)
  3. Ответственность (административная, уголовная).

То, что невозможно изменить и предугадать, нужно зафиксировать как возможный вариант внесения корректировок. Остальные риски свести к минимальному значению.

Мониторинг готовности к оптимизации

Перераспределение финансовых потоков предполагает наличие предпосылок, т.е базовых условий для внедрения изменений. Налоговые адвокаты проводят:

  • анализ состояния бухгалтерского и налогового учета, соответствие учетной политики компании;
  • экспертизу организации сделок;
  • оценку применения налоговых льгот, результатов текущего налогового планирования;
  • прорабатывают другие вопросы в зависимости от видов деятельности и организационно-правовой формы бизнеса.

Адвокатское сопровождение налоговой оптимизации компании, это возможность получить пакет законодательно выверенных рекомендаций для осуществления внутреннего налогового контроля. Сотрудничество с адвокатом может быть продолжено на условиях абонентского договора или под конкретные задачи (налоговые споры, сопровождение налоговых проверок, разблокировка НН/РК и др.)

При решении провести налоговую оптимизацию силами штатных специалистов следует помнить, что государство рассчитывает на платежи компании в прямом смысле этого слова. Резкое уменьшение сумм может быть расценено фискалами как уклонение от выполнения налоговых обязательств, что спровоцирует интерес к компании и внеплановые проверки.

Источник: slinko.com.ua